Aide comptabilité?

Discussion dans 'La Poub3lle' créé par Skarbone, 9 Septembre 2009.

  1. Offline
    Skarbone I would rather be snowboarding
    Salut tout le monde :)

    J'aimerais savoir si, par le plus grand des hasards, quelqu'un saurait un peu m'expliquer comment faire un "grand livre"?

    Il me semble que, en gros, on doit faire un listing "chronologique" des opérations effectuées, en indiquant dans un tableau, les comptes qui ont été modifiés, et puis, pour chacune de ces opérations, ouvrir les comptes correspondants et indiquer ces modifications, mais je n'arrive pas vraiment a jongler entre débiteur/créditeur, etc. De même, je ne comprend pas trop le fonctionnement de la TVA: chaque fois qu'on achète des matériaux ou des biens utiles a l'entreprise, on doit indiquer dans le compte "TVA a récupérer" 21 ou 6 % de la valeur de ce bien?

    Et lorsque l'on vend quelque chose, dans le compte "TVA a payer" on met 21 ou 6% de la valeur des choses vendues?

    Enfin, si quelqu'un avait un exemple commenté d'un exercice ou l'on doit faire un "grand livre", cela pourrait grandement m'aider, parce que je suis relativement paumé la dedans :D


    Merci a vous :)
    Skarbone, 9 Septembre 2009
    #1
  2. Offline
    DIGsteve s2k
    Alors , quand tu achète une marchandises , tu doit faire intervenir le compte tva a récupérer ( a débiter bien sur) sur le montant de la tva (21 % ou 6% ) en fonction du bien que tu achète ( généralement 21%) .
    DIGsteve, 9 Septembre 2009
    #2
  3. Offline
    Carambar He once forgot how to cry
    Au niveau débit et crédit, tu comprends le fait qu'on retire ou on ajoute une somme selon qu'on se trouve dans l'actif ou le passif ?

    Sauf erreur, ça c'est le livre journal. Du moins, c'est là qu'on liste les opérations sous forme de blocs avec les comptes intervenants.

    P.S: De mémoire, la TVA 6% est appliquée aux travaux sur bâtiments.
    Carambar, 9 Septembre 2009
    #3
  4. Offline
    .MalixXx ex membre
    Actif : Débit + Crédit -
    Charge : Débit + Crédit -
    Passif : Débit - Crédit +
    Produit : Débit - Crédit +

    Le grand livre reprend toutes les opérations regroupées par nature, contrairement aux journaux auxiliaires qui eux reprennent les opérations par ordre chronologique.

    Ecriture de vente :

    Client X.....................12.100

    à......704000 Vente marchandise....10.000
    ........451000 TVA due......................2.100 ( si TVA = 21% )
    .MalixXx, 9 Septembre 2009
    #4
  5. Offline
    Skarbone I would rather be snowboarding
    merci a vous, particulierement a carambar pour le résumé :)
    Skarbone, 9 Septembre 2009
    #5
  6. Offline
    Carambar He once forgot how to cry
    Une manière de retenir cela: Passif: débit + crédit - => Actif: mirroir (ou inversion) de ce qu'on fait du passif. Il y a la même relation entre les charges et produits.
    Carambar, 9 Septembre 2009
    #6
  7. Offline
    .MalixXx ex membre
    Oui, j'ai hésité à mettre "le contraire", mais il fallait que ce soit clair, maintenant libre à chacun de trouver un moyen pour retenir :p
    .MalixXx, 9 Septembre 2009
    #7
  8. Offline
    Skarbone I would rather be snowboarding
    Bon, premier stress (je suis vraiment une bille :D)

    J'ai l'opération suivante a enregistrer:

    envoi facture relative à une vente : 46.000

    Donc
    dans le compte 700 (vente marchandise), j'augmente le débit de 46.000
    dans le compte 451 (TVA a payer) j'augmente le crédit de (21% de 46.000) = 9660


    Dans quels compte dois-je reporter cela afin de maintenir l'équilibre entre les parties gauches et droite du bilan?
    Skarbone, 9 Septembre 2009
    #8
  9. Offline
    Skarbone I would rather be snowboarding
    enfin, d'ailleurs, ca serait pas plutot le compte 400 a débiter de 46.000, étant donné qu'ils n'ont pas encore payé, c'est juste qu'ils doivent 46.000 de plus?

    Mais même dans ce cas, même question, avec quel compte est ce que je rétablit l'équilibre?
    Skarbone, 9 Septembre 2009
    #9
  10. Offline
    >>AkA<< Elite
    Hum ton truc est pas bon

    Tu dois faire

    400 Client X pour 56660
    à
    700 Vente de marchandise pour 46000
    4510 Tva sur vente (ou à payer c'est le même) pour 9660

    Equilibre parfait

    Maintenant toujours le vendeur plus tard regarde sur ses extraits de compte que son client X à payé

    550 Banque pour 56660
    à
    400 Client X pour 56660

    Maintenant disons qu'il paye moins alors peut être il y avait un escompte ??

    Maintenant est ce qu'il était ferme ou conditionnel ?

    Et tu es repartit pour t'amuser...au pire des cas tu fais une OD de correction

    Si je pouvais avoir un truc aussi simple à mes exam de compta....

    Moi je commence le 15 avec un seminaire, où je reçois 1000factures à imputer, mon premier jour va être exceptionnel je le sens;-D
    >>AkA<<, 9 Septembre 2009
    #10
  11. Offline
    >>AkA<< Elite
    En gros

    Je vais essayer de t'expliquer le plus facilement possible...

    Pour chaque opération comptable il faut un document...une pièce justificative
    Soit = Facture ou extrait de compte et d'autres...mais c'est déjà le plus courant pour un début;)

    Quand tu envois une facture ou quand tu reçois une facture, tu n'auras jamais la certitude que ton client va te payer, ou que tu vas les payer:-D

    Donc on passe par une opération de compte charge ou produit

    Genre 604 achat de marchandise
    700ventes de marchandise

    Et tu auras toujours un 400 ou un 440
    En gros un 400 est une créance sur client logique il te doit l'argent, mais tu sais pas si tu vas l'avoir ou pas
    Et idem pour 440 fournisseur c'est une dette envers ton fournisseur

    Et tu attends tes extrait pour voir si on t'a payé

    Et tu fais une opération inverse pour "SOLDER TES COMPTES"

    Et donc par la même occas dire " moi ou lui devoir plus argent à personne "

    Voili je pense avoir été clair:)
    >>AkA<<, 9 Septembre 2009
    #11
  12. Offline
    Skarbone I would rather be snowboarding
    Le fait est que la principale chose que l'on doit faire, c'est inscrire les opérations au grand livre en fait, donc ouvrir les "comptes" que l'on utilisera, et reporter dedans les sommes en débit ou en crédit. Je pense que pour l'exam, c'est a peu pres tout ce qui nous sera demandé.

    Par contre, il y a un truc que je peine a comprendre: j'ai un exercice completé, qui vient d'un gars de mon école, et par exemple, pour l'opération 2:

    (2) : réception facture de Belgacom

    il reporte ca comme ceci dans les comptes:

    61 services et biens divers:
    en crédit 1190

    411 TVA a récupérer:
    en crédit 249,9

    440 fournisseurs:
    en débit : 1439,9


    Les factures que l'on recoit sont donc hors TVA ou bien il se trompe?

    Pour moi le plus logique aurait été

    440 fournisseurs:
    en crédit 1190

    61 services et biens divers:
    en débit 940,1

    411 TVA a récupérer:
    en débit 249,9

    Qui a raison?

    (bien que je pense pas avoir raison, mais c'est pour éclaircir ma pensée :D)





    De plus, "opération 10: achat de timbre postaux pour 2000"

    On ne récupère pas de TVA sur l'achat de timbres?
    Skarbone, 9 Septembre 2009
    #12
  13. Offline
    >>AkA<< Elite


    XD Je peux me permettre de dire quelque chose, ton pote est la "masse"

    C'est pour ça que je deteste prendre le cours de n'importe qui car si c'est pour apprendre des fautes pareilles...OH MY GOD

    Donc si le cas est bien tu es l'entreprise et tu reçois la facture d'electrabel de telephone de gaz de ce que tu veux..

    C'est ta version qui est bonne

    Donc on debit toujours un compte de charge

    611 ou autres au debit
    4110 au debit
    440 au credit

    De toute façon je vois pas dans quel cas possible et imaginable sont truc soit correct...c'est faux de chez faux

    Même structure c'est de la logique

    regarde 4110 = toujours debit
    4510 = toujours credit

    Si tu veux credité un 4110 ou debit un 4514 tu dois passer par des 4114 4514 certaines ecoles credites des 4110 :gne: mais c'est faux(dans le sens ils veulent tellement simplifier qu'il invente de la nouvelle compta mais théoriquement tu peux pas )
    >>AkA<<, 9 Septembre 2009
    #13
  14. Offline
    Skarbone I would rather be snowboarding
    et lorsque l'on achète de la marchandise, si rien n'est précisé, la TVA est incluse ou non?
    Skarbone, 9 Septembre 2009
    #14
  15. Offline
    >>AkA<< Elite
    Tu as pas de tva incluse...

    Les pièges peuvent être que tu as un montant avec tvac comprise

    C'est tout à fait possible

    Donc à toi de t'amuser à diviser le montant pour savoir le montant htva

    Mais pas de tva sur marchandise c'est possible mais bon je pense pas que ce soit dans tes cas vue à la school ou alors il devrait mettre en grand attention produit exoneré ou non déductible

    D'un autre coté c'est encore plus façile pour toi alors c'est bête de faire ce genre de truc mais bon voila
    >>AkA<<, 9 Septembre 2009
    #15
  16. Offline
    Skarbone I would rather be snowboarding
    et le livre journal, en fait, c'est jamais que l'ordre chronologique de tout ca donc?

    opération 1, tel compte a été ouvert pour tel débit, tel crédit?
    pis pour op2, op3 et?
    Skarbone, 9 Septembre 2009
    #16
  17. Offline
    Carambar He once forgot how to cry
    C'est plus ou moins ça le tout retranscrit dans des colonnes:

    Op 0 (bilan initial)

    Comptes débités
    Comptes crédités
    Montants débités
    Montants crédités

    Date opération - descriptif

    Op 1

    Comptes débités
    Comptes crédités
    Montants débités
    Montants crédités


    Date opération - descriptif

    etc.
    Carambar, 12 Septembre 2009
    #17
  18. Offline
    Skarbone I would rather be snowboarding
    On le fait dans un tableau chez nous :)

    Fin soit, merci a tous en tout cas, j'ai finalement réussi mon exam :D (bon, un petit 12/20, mais c'est déja pas mal :p)
    Skarbone, 13 Septembre 2009
    #18