[Compta] question

Discussion dans 'Etudes' créé par ReVaN, 25 Mai 2009.

  1. Offline
    ReVaN Elite
    Bonjour,
    je suis étudiant en gestion hôtelière à Namur, et j'aurai 2 petites questions concernant mon cours de compta ;-D
    Je bloque sur 2 opérations différentes à enregistrer dans le livre journal:
    La première: un client retourne des emballages consignés, et moi (le vendeur) le rembourse en liquide
    Donc je débite le compte 484 (emballage consigné) pour crédité le compte 400 (client) pour ensuite débiter ce même compte 400 afin de créditer le 570 (caisse en espèce)
    est-ce que c'est juste ?

    La 2e opération: un client achète des marchandises (ok pas de problemes) et règles sa facture le jour même par carte bancaire. L'argent ne sera débité du compte bancaire de l'entreprise que 3 jours ouvrables plus tard. Mais le jour même je ne sais pas du tout quel compte faut-il débiter...

    Et la dernière question concerne les quote-part privé/professionnel. Si la TVA pour l'achat des véhicules est déductible jusque 50%, quand est-il du téléphone ? Dans mon cours ils disent que c'est 75% déductible, mais dans les exercices le prof déduit la TVA à 100%...
    Si une âme pourrait m'éclairer sur ce sujet, je lui serait infiniment reconnaissant :D
    ReVaN, 25 Mai 2009
    #1
  2. Offline
    >>AkA<< Elite
    Je vais vite te répondre pour la 2ème opération car je dois partir dans 2min

    Donc du coté vendeur

    400 debité pour Xeuros
    à 700 CA(donc ventes) et 4510 pour la tva pour Xeuros

    Tu t'en fiches qu'il paye maintenant ou pas

    Tu dois d'abord passer ton écriture de vente (si vendeur ou achat pour l'acheteur)

    ET puis quand tu as tes extraits de compte...il faut toujours une preuve justificative

    Alors là tu fais un bête 550 debité car ton compte a augmenté
    et tu crédites ton 400, tout simplement parce que ton client à payé ce qu'il te devait

    J'y vais, ou alors tu peux le passer en vente au comptoir :) et opération de transfert and co(mais je pense pas que tu as appris de cette façon)
    >>AkA<<, 25 Mai 2009
    #2
  3. Offline
    ReVaN Elite
    Dans mes exercices, j'ai fait comme tu as dit
    débit 400 (client) et 657 (escompte accordé)
    crédit 7003 (vente 21%) et 4510 (tva dûe)

    ensuite débit du compte 4992 pour créditer le compte 400

    Mais le compte 4992 n'est pas listé dans mon plan comptable, et je ne trouve pas non plus sur google, donc je tend à penser plutôt à une faute de recopiage... :p'
    ReVaN, 25 Mai 2009
    #3
  4. Offline
    Fratellis10 고수
    Pour ta 1ere question, c'est juste ;)
    C'est une note de crédit donc tes comptes fonctionnent bien à l'envers d'une vente.

    Pour la 2e, Aka a raison.

    Pour ta dernière, j'en ai aucune idée mais au pire je peux avoir une réponse demain après-midi si tu veux.
    Fratellis10, 25 Mai 2009
    #4
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    .MalixXx ex membre
    Euh, un client te renvoie des emballages cautionnés et tu crédites la caisse ( 57 ) ? Il te les ramène en main propre j'espère :p

    Pour le téléphone, j'en sais trop rien, si c'est le téléphone de ta société, j'imagine que tu peux tout faire passer en charge professionnelle, donc déduire 100% de la TVA, ce qui me semblerait plus logique...

    Le comptable va pas s'amuser à voir si le mec téléphone à sa femme ou pour le boulot, etc. hein :-D
    .MalixXx, 25 Mai 2009
    #5
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    Sicounet Putride vermine
    Pour la deuxième, il te faut absolument une pièce justificative... Comme il paie par carte, ton justificatif sera ton extrait de compte :)
    Sicounet, 25 Mai 2009
    #6
  7. Offline
    ReVaN Elite
    Bah comme l'énoncé indique que je rembourse en liquide, donc créditer la caisse me semblait bon oui :p

    Pour le téléphone je pensais bien aussi à déduire à 100%, mais c'est juste la contradiction de la théorie qui disait 75% et mon exercice ou il déduit tout :)

    En tout cas merci pour les réponses :-D
    Mais par exemple les chèques reçu d'un client, on débite le 440 et crédite le compte 5501 (chèque émis; banque A). Et lorsque l'extrait de compte arriver pour confirmer la réception de l'argent sur le compte, on débite le 5501 pour créditer le 550 (compte)
    Je me demandais s'il y avait une opération plus ou moins similaire dans le cas du règlement par carte bancaire, mais visiblement non :p
    ReVaN, 25 Mai 2009
    #7
  8. Offline
    .MalixXx ex membre
    Ouais mais la règle des 75%, elle s'applique surement à des cas spécifiques, comme les factures d'un téléphone portable attribué à un employé d'une entreprise...

    Si c'est un téléphone fixe, osef, tu déduis tout, comme dirait ma prof de TVA "Ca passe ou ça casse, l'Administration n'a qu'à faire son boulot" :-D

    Edit : Je viens de regarder dans mon cours de TVA, la TVA sur des frais de téléphone est entièrement déductible. ;)
    .MalixXx, 25 Mai 2009
    #8
  9. Offline
    .MalixXx ex membre
    Pour l'émission de chèque, tu peux zapper l'écriture avec le 5501 chèque émis et ne passer qu'une écriture, quand tu as ton extrait de compte ( mais ne m'oblige pas à chercher dans mon cours de compta pour prouver ça :-D )
    .MalixXx, 25 Mai 2009
    #9
  10. Offline
    >>AkA<< Elite

    Réponse de ce qu'on doit et on doit pas faire je peux te dire que j'ai travaillé pour une fiduciaire et mondieux je voyais des trucs louche passé tu t'imagines même pas...et tout passe :)
    Et le téléphone normalement c'est 100% déductible donc je comprend pas le problème...;)

    Et pour la carte bancaire pas de comptes spécifique car tu comprend c'est en rapport à ton compte bancaire (550) donc logique

    Ils existent des autres opérations plus complexe comme les 5800 transferts mais bon je pense que tu as pas appris ça? si ?

    On utilise les transferts surtout pour les opérations de transfert d'argent de banque à banque/caisse,
    exemple: je transfer 10000euros de mon compte fortis à mon compte ing ou caisse
    Problème: je peux pas faire un 550001 à un 550002
    Pourquoi?
    Parce que j'ai pas de pièce justificative(extrait de compte)

    Qu'est ce qu'on fait alors?
    on passe par une ecriture de 5800 transfert et le jour des extraits de compte on solde le fameux 5800 et on passe l'opération;)
    >>AkA<<, 25 Mai 2009
    #10
  11. Offline
    .MalixXx ex membre
    Genre tu retires 1000€ au mister-cash pour le foutre en caisse :

    580000 Débité de 1000
    à 550000 Crédité de 1000

    Le jour de l'extrait de compte :

    570000 débité de 1000
    à 580000 crédité de 1000
    .MalixXx, 25 Mai 2009
    #11
  12. Offline
    ReVaN Elite
    Le compte 5800 est utilisé dans mes exercices aussi pour les virements internes comme tu viens de l'expliquer.
    Je vais faire comme tu as dit, je cherchais sans doute la petite bête la ou y en avait pas :D
    ReVaN, 25 Mai 2009
    #12
  13. Offline
    >>AkA<< Elite
    Tu as utilisé des 5801 5802 and co ?

    Si non il existe une autre méthode mais bon franchement c'est ce que moi j'ai appris en 1ère bac compta donc ça m'étonne et encore c'est utilisé en théorie mais pas en pratique:D
    >>AkA<<, 25 Mai 2009
    #13
  14. Offline
    ReVaN Elite
    Je sais que le prof en a parlé, maintenant dans les exercices, ceux que j'ai fait jusqu'à présent on ne les a encore jamais utlisé non
    ReVaN, 25 Mai 2009
    #14
  15. Offline
    >>AkA<< Elite

    Normal c'est logique on t'apprend de la compta de base pour savoir se debrouiller mais bon
    >>AkA<<, 25 Mai 2009
    #15
  16. Offline
    tilk0 Elite
    c'est purement théorique hein dans la pratique on fait jamais comme ca :) et bcp oublie que c'est en fct pour ta tva téléphonique si c'est une entreprise 100% si c'est le cas d'une indépendant complémentaire c'est en fct de l'arrangement avec la tva etc sois plus concret dans tes demandes ;)

    si tu as besoin tu me pm ;)

    et en gros en réalité, on impute les paiements avec les extraits de compte uniquement donc tu imputera dans ta compta qd tu auras recu l'extrait, facon personne n'impute ses ventes journalière mais une fois tout les x temps (avant ta déclaration de tva) mais en bonne écriture, tu le fou en comptes d'attentes et pas besoin de te donner un numéro tant que c un 58 le reste tu fais comme bon te semble, tu crée le numéro qu'il te plait tant que tu suis le plan comptable
    tilk0, 25 Mai 2009
    #16
  17. Offline
    >>AkA<< Elite

    Tout à fait mais bon lui à son examen on va lui demander la méthode théorique, même si ma prof qui est une vraie comptable dans la vie de tous les jours...Arrête pas de nous dire que c'est stupide mais bon:)
    >>AkA<<, 25 Mai 2009
    #17
  18. Offline
    Azinou Ancienne LV
    C'est faux ça ! en fait, si tu dois passer par un 58, c'est parce que tu disposes de deux pièces justificatives ! Dans le cas d'un transfert banque/banque, tu as deux extraits bancaires, et dans le cas de banque/caisse, tu as quand même un extrait de compte et ton livre de caisse !
    Azinou, 25 Mai 2009
    #18
  19. Offline
    ReVaN Elite
    Vu que le prof ne m'a pas trop à la bonne, je me dis que je ne peux pas trop me permettre de sauter des étapes aussi inutiles soit-elles :D
    ReVaN, 25 Mai 2009
    #19
  20. Offline
    >>AkA<< Elite

    Bon pour dire faux, qu'est ce qui est faux?
    Juste pour le principe de reprendre, l'opération décrite est bonne,
    Si c'est le détail de 2 extrait de compte c'est quoi l'utilité on s'en fou le 5800 est utilisé car pendant ce laps de temps il n'y a pas de document, POINT
    Il faut du temps pour les op inter banque
    Même si tu peux tout simplement attendre que l'argent est arrivé pour faire l'opération et basta
    >>AkA<<, 25 Mai 2009
    #20